Приложение 10
к учетной политике
ПОЛОЖЕНИЕ
о расчетах с подотчетными лицами
Настоящее Положение (далее — Положение) разработано в соответствии
с действующим законодательством Российской Федерации с целью обеспечить
правильность учета, достоверность информации и контроль при расчетах
с подотчетными лицами МБОУ "Шалинская СОШ № 90" (далее — Организация).
Порядок выдачи денежных средств под отчет
1. Деньги выдаются под отчет на любые цели, связанные с деятельностью
организации.
Сроки, на которые выдаются подотчетные суммы:
— на командировочные расходы — на время командировки, указанное в приказе
о командировке;
— на хозяйственные и другие нужды — на срок, утвержденный руководителем
2. Денежные средства под отчет могут получить все сотрудники организации.
А также физические лица, которые подписали с организацией договор
гражданско-правого характера на выполнение работ или оказание услуг
в период действия этого договора.
3.
Денежные средства выдаются под отчет независимо от наличия и размера
задолженности подотчетного лица по предыдущим авансам.
4. Бухгалтер-кассир выдает деньги под отчет на основании приказа или
заявления сотрудника с визой руководителя или уполномоченного лица
по доверенности. В документах должны быть указаны:
— фамилия имя отчество (при наличии) подотчетного лица;
— сумма аванса;
— срок, на который выдается аванс;
— подпись руководителя или уполномоченного лица по доверенности;
— дата.
6. Авансы под отчет могут быть выданы:
— наличными в кассе организации;
— безналичным путем на корпоративную карту или личную банковскую
карту сотрудника.
Порядок предоставления, проверки и утверждения авансовых отчетов
7. Сотрудник, получивший аванс отчитывается о потраченных суммах в течение
трех дней после окончания срока, на который были выданы подотчетные
суммы или не позднее трех дней со дня приезда из командировки.

8. Чтобы отчитаться по авансу сотрудник предоставляет в бухгалтерию
авансовый отчет с приложенными к нему документами, подтверждающими
факт расхода. Документы, которые необходимо представить вместе
с авансовым отчетом при приобретении товаров и услуг:
— кассовый чек или бланк строгой отчетности;
— товарный чек с полной расшифровкой покупки или накладная;
— счет-фактура или унифицированный передаточный документ, если в чеке
выделен НДС;
— при получении услуг — договор, акт об оказанных услугах, счет-фактура.
Первичные документы, должны содержать следующие реквизиты:
— наименование документа;
— дату составления документа;
— наименование организации, составлявшей документ;
— содержание хозяйственной операции;
— единицу измерения;
— должности ответственных лиц, которые заверили документ и их подписи.
Если работник ничего не приобрел, то в течение трех дней после
окончания срока, на который были выданы подотчетные суммы, работник
возвращает организации всю полученную в подотчет сумму. Авансовый отчет
не составляет.
10. При получении подотчетных средств на банковскую карту работник вправе
использовать при расчетах как карту, так и наличные.
11. Максимальная стоимость покупки за наличные средства у организации или
предпринимателя не должна превышать 50 000 (Пятьдесят тысяч) руб.
по одному договору
12. Бухгалтер проверяет авансовый отчет по содержанию, цели использования,
итоговой сумме в течение трех дней. Затем, в течение двух дней его
подписывает главный бухгалтер и утверждает директор.
13. После утверждения авансового отчета перерасход по подотчетным суммам
выдают сотруднику в течение трех дней. А остаток работник должен внести
в течение пяти дней.
14. Задолженность, которую вовремя не вернул сотрудник, организация вправе
удержать из заработной платы в течение месяца.
15. Все средства, которые работник потратил не по назначению, он обязан
вернуть в течение трех дней после окончания срока, на который выдавался
аванса.
16. В случае, когда работник по устному поручению руководителя оплатил за счет
собственных средств, организация возмещает документально подтвержденные
расходы. Для этого сотрудник предоставляет авансовый отчет или заявление
с приложением подтверждающих документов.
9.